违反银行账户结算管理制度的罚则
2013-01-03 15:16:15   来源：中华财会网   

（一）存款人违反账户管理制度的处罚（对开户单位的处罚）

　　区分非经营性存款人和经营性存款人的处罚。

　　对非经营性的存款人的罚款金额都是1千元；

　　对经营性的存款人的罚款金额有3种：

　　（1）1000元的罚款；

　　（2）1万元以上3万元以下的罚款；

　　（3）5千元以上3万元以下的罚款。

　　违反银行账户结算管理制度事项

　　经营性存款人处罚金额

　　非经营性存款人处罚金额

　　1.法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。

　　1000元

　　1000元

　　1.违反规定开立银行结算账户；

　　1万元以上3万元以下

　　2.伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户；

　　3.违反规定不及时撤销银行结算账户；

　　4.违反规定，伪造、变造、私自印制开户登记证。

　　1.违反规定将单位款项转入个人银行结算账户；

　　5000元以上3万元以下的罚款

　　2.违反规定支取现金；

　　3.利用开立银行结算账户逃废银行债务；

　　4.出租、出借银行结算账户；

　　5.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。

　　【例题。多选题】存款人的下列行为，中国人民银行可以给予1万元以上3万元以下罚款的有（ ）。

　　A.经营性存款人违反规定开立银行结算账户

　　B.经营性存款人违反规定支取现金

　　C.经营性存款人违反规定变造开户登记证

　　D.非经营性存款人违反规定不及时撤销银行结算账户

　　『正确答案」AC

　　『答案解析」对于经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下罚款的有：（1）违反规定开立银行结算账户；（2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户；（3）违反规定不及时撤销银行结算账户。

　　（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚（了解）