银行存款余额调节表编制实务
2013-07-14 12:42:53   来源：中华财会网   

银行存款余额调节表编制实务

  　1.核对上月。上月未达账项中已经入账的项目，在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去，不再记入调节表。

　　2.核对本月。将两账单中的相同数额勾去（企业对账单借方对应银行对账单贷方）。

　　3.修改错误。将找出的未达账项录入调节表，之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行，科目记录颠倒，数额误差等错误，如果有，则在企业账单中进行修改，并修正对账单中的单位账面余额。

　　4.核对下月。在下个月的企业对账单和银行对账单中，查找是否有本月未达账项入账，若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号，已经记录的未达账项在下个月不做调整。

　　5.如果最后还是不等，可以动用的实际资金应该以哪一个为标准呢

　　6.记得公式套用，例如：货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 等等