深圳国税电子税务局小规模纳税人网上申报点击“票表比对”不通过
2017-10-23 12:28:01   来源：中华财会网   

深圳国税电子税务局小规模纳税人网上申报点击“票表比对”不通过

问：深圳国税电子税务局小规模纳税人季度网上申报点击“票表比对”不通过

答：情况一：点击“票表比对”系统提示：“票表比对不通过，小规模申报表第1栏+第4栏+第7栏+第9栏+第13栏+附列资料本期扣除额>=****不通过”。但纳税人季度实际累计销售额小于提示数据，请问该如何处理？

电子税务局规则设置：申报表填报的发票不含税销售额合计应大于等于当期开具（包括代开）发票不含税销售额合计（包括货物劳务和服务），小规模申报表第1栏+第4栏+第7栏+第9栏+第13栏+附列资料本期扣除额>=当期税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额+当期自开的增值税专用发票不含税销售额+当期税务机关代开的增值税普通发票不含税销售额+当期自开的增值税普通发票不含税销售额+当期自开的通用机打发票不含税销售额。

出现该票表比对不通过情形时，请核实以下两点：1.请确认已经开具的发票是否已全部上传（包括税控系统和网络发票开票系统）；2.请确认本季度是否有过作废或冲红原代开发票，若有，则请前往原代开税务机关处理。

小规模纳税人季度增值税申报时，纳税人可选择前台申报方式办理。

情况二：点击票表比对时，系统提示：“票表比对不通过，主表第十二栏必须小于等于0”时，请问该如何处理？

电子税务局规则设置小规模纳税人季度增值税申报时，主表第十二栏“其他免税销售额”数据为纳税人自行开具免税发票的开票金额。若存在未开具发票销售额或代开免税发票等情况时，电子税务局需通过重新读取数据进行解决，纳税人可选择前台申报方式办理。