上海税务局：2020年8月增值税发票综合服务平台热点问答
2020-08-25 12:17:27   来源：中华财会网   

上海税务局：2020年8月增值税发票综合服务平台热点问答

    1.增值税发票综合服务平台取消“确认签名”后，是否还能重新选择抵扣/不抵扣勾选发票?

　　答：可以。

　　2.不抵扣勾选如何填写申报表?自动带到附表二第26行需要删除吗?

　　答：勾选不抵扣的数据在申报表中不体现。

　　3.每个税款所属期的勾选、确认时间范围如何计算?

　　答：勾选、确认勾选操作(不含退税、代办退税操作)：

　　（1）勾选时间范围：当期已申报结束或征期结束后(以谁在前做为开始时间)至下期申报当天或征期结束当天(以谁在前做为终止时间)。

　　（2）确认签名时间范围：每月1日至申报当天或征期结束当天(以谁在前作为终止时间)。

　　4.税款所属期(增值税)回退需要满足哪些条件?

　　答：（1）税款所属期跳转到下期后，企业又在当期撤销申报；

　　（2）平台从征管获取到的需要回退的税款所属期申报结果为“未申报”或“作废申报”；

　　（3）回退税款所属期功能只在申报期内有效。

　　5.退税勾选也需要确认签名吗?

　　答：不需要。先操作“发票退税勾选”，在数据列表中，选中要勾选的，并点击“提交”按钮后，系统将提示：本次勾选的发票汇总如下，确认无误后点击“确定”按钮，提交本次勾选的数据。再操作“退税确认勾选”，对当期已勾选为退税的发票信息进行确认。

　　6.增值税发票综合服务平台申请统计后无法确认签名如何处理?

　　答：纳税人在操作申报业务时,对于“申请统计”和“确认签名”分以下情况进行操作:

　　（1）纳税人如果在所属期内未进行“申请统计”,则需要在申报期内进行“申请统计”，完成后进行“确认签名”。

　　（2）纳税人在所属期内已进行“申请统计”后，拟重新勾选的，需要在申报期内先进行“撤销统计”，重新勾选后，再次对已勾选数据进行“申请统计”，系统将自动锁定当期抵扣勾选操作，完成后才能进行“确认签名”。

　　（3）“确认签名”只能在申报期内出现并操作。

　　（4）纳税人当期无发票勾选或不需要进行发票勾选业务的，在办理申报时，也需要进行“申请统计”和“确认签名”操作。