资金集中管理模式
2013-08-05 14:04:23   来源：中华财会网   

资金集中管理模式

统收统支模式

 在该模式下，一切现金收支都通过集团总部财务部门，现金收支的批准权高度集中。

优点：有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本

缺点：不利于调动成员企业开源节流的积极性，影响成员企业经营的灵活性，以致降低整个集团活动和财务活动的效率
 
拨付备用金模式

 集团按照一定的期限铜箔给所有分支机构或子企业备其使用一定数额的现金。各分支机构或子企业发生现金支出后，持有关凭证到集团财务部门报销以补足备用金。适用于经营规模较小的企业
 
结算中心模式

 根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的，为企业成员办理资金融通和结算，以降低企业成本，提高资金使用效率的服务机构，由于其企业监控货币资金的流向
 
内部银行模式

 将社会银行的基本职能与管理方式引人企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构。通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率，效益。

内部银行模式三大职能：结算职能，融资信贷，监督控制职能。

内部银行模式一般适用于具有较多责任中心的企事业单位
 
财务公司模式

 经营部分银行业务的非银行金融机构。它一般是集团公司发展到一定水平后，需要经过人民银行审核批准才能设立的