小规模纳税人按季度申报增值税，税率开错，已跨月怎么办
2020-08-08 07:42:49   来源：中华财会网   

小规模纳税人按季度申报增值税，税率开错，已跨月怎么办

问：小规模纳税人按季度申报增值税，税率开错，已跨月怎么办？如何申报？

答：一般有两种填写方式，具体采用哪种以税局要求为准：

　　第一种：本季度按错误税率申报、下季度先开红票再 开 蓝字发票调整，加上当季度的其他销售按抵消以后的申报就可以；

　　第二种：本季度按照正确税率申报，那么次季度还要照常开具  红票和蓝字发票，但是开具这两张发票会影响次季度正常业务的申报。

　　提醒：实际申报时，可能会产生申报系统中无法申报的情况，具体以主管税局要求处理！