内控评价程序的第一步是
2025-06-11 12:30:28   来源：中华财会网   

内控评价程序的第一步是

1 内控评价程序的第一步是（ ）。

A、 汇总评价结果

B、 编制评价报告

C、 组成评价工作组

D、 制定评价工作方案

正确答案：D

解析： 内控评价程序是制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告。

2 内部控制评价工作组在进行内部控制质量评价的过程中没有发现内部控制重大缺陷，则说明企业不存在内部控制重大缺陷。

A、 对

B、 错

正确答案：B

解析： 内部控制评价工作组进行内部控制质量评价后需要将评价结果提交企业内部控制评价部门，内部控制评价部门编制内部控制缺陷认定汇总表。单个内部控制评价工作组没有发现内部控制重大缺陷的，有可能多个内部控制评价工作组发现的缺陷汇总后形成内部控制重大缺陷。

3 内部控制的授权管理，强调各级管理人员应在授权范围内行驶职权和承担责任。

A、 对

B、 错

正确答案：A

解析： 内部控制的授权管理，强调各级管理人员应在授权范围内行驶职权和承担责任。