针对货币资金需要理清的事项有
2026-06-01 15:12:56   来源：中华财会网   

针对货币资金需要理清的事项有 

1、针对货币资金需要理清的事项有（　　）。

A、收款要及时入账

B、付款要有依据

C、余额要定期复核

D、余额不需要定期复核

【正确答案】ABC

【答案解析】货币资金余额要定期复核。 

2、关于未实现的毛利，以下公式正确的是（　　）。

A、未实现的毛利＝（子公司确认的收入－子公司确认的成本）×未实现的销售比例

B、未实现的毛利＝（子公司确认的收入+子公司确认的成本）×未实现的销售比例

C、未实现的毛利＝（子公司确认的收入*子公司确认的成本）×未实现的销售比例

D、未实现的毛利＝（子公司确认的收入/子公司确认的成本）×未实现的销售比例

【正确答案】A

【答案解析】未实现的毛利＝（子公司确认的收入－子公司确认的成本）×未实现的销售比例。

3、以下属于货币资金的是（　　）。

A、应付账款

B、库存现金

C、应付股利

D、长期应付款

【正确答案】B

【答案解析】其余选项均属于负债。

4、（　　）主要侧重于公司对数据的需求和老板的关注点。

A、出库单

B、领料单

C、管理分析用报表

D、入库单

【正确答案】C

【答案解析】管理分析用报表主要侧重于公司对数据的需求和老板的关注点。

5、关于货币资金，以下表述中不正确的是（　　）。

A、现金收入要及时存入银行，不得坐支

B、不得私设小金库

C、资金支付应严格履行审批、复核制度

D、余额不需要定期复核

【正确答案】D

【答案解析】货币资金余额需要定期复核。

6、企业将银行日记账余额（账）与银行对账单余额（实）进行核对，如存在差异，需要编制（　　）。

A、银行存款余额调节表

B、入库单

C、出库单

D、领料单

【正确答案】A

【答案解析】企业将银行日记账余额（账）与银行对账单余额（实）进行核对，如存在差异，需要编制银行存款余额调节表。