自然人税收管理系统新个税法过渡期申报常见问答
2018-09-29 11:02:27   来源：中华财会网   

自然人税收管理系统新个税法过渡期申报常见问答

1. 导入报表提示：纳税人状态不能为非正常。

这是因为您的软件“人员信息采集”中该人员为非正常，但是模板里有其工资数据。

（1）如果提示中的人员不需要申报，您点击“继续导入”就可以

（2）、如果提示中的人员需要申报，您打开“人员信息采集”，将此人员的“人员状态”改为“正常”，然后再重新导入。

2. 人员信息采集里的人员，有部分人员在工资表中不能显示。

请您先查看“人员信息采集”中该员工的人员状态，应为“正常”，且“是否雇员”为“是”，然后点击“正常工资薪金”上方的“展开条件查询”进行查询。

注：人员状态“非正常”或是否雇员为“否”，无法填写正常工资薪金报表。

3. 正常工资薪金中哪些情况填写“其他”？

例如：公司为员工统一购买的商业健康保险准予在限额内扣除的部分，填写在“其他”→→请录入明细→→商业健康保险费中；“收入额”中已经包含独生子女费的，独

生子女费再填写“其他”→→请录入明细→→其他扣除中。

4. 给员工交的商业健康保险如何填写？

请您填写在正常工资薪金（或外籍人正常工资薪金）的“扣除及减除”→→其他→→请录入明细→→商业健康保险费。注：扣除额是月度不超过200元/月，年度不超过

2400元/年。报表填写完后，还需要填写其他附表→→商业健康保险附表。

5. 临时工如何申报？

先在“人员信息采集”中录入人员信息，分两种情况：

（1）按月正常发放工资的，“是否雇员”选择“是”，填写正常工资薪金报表；

（2）不按月发放工资或者没有签订劳动合同的，“是否雇员”选择“否”，填写劳务报酬报表。

6. 退休职工返聘如何申报？

退休人员返聘分两种情况：

（1）再任职取得的收入，按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税。

（2）兼职取得的收入，按“劳务报酬”所得缴纳个人所得税。

注：退休人员的退休工资不用申报。

7. 离职、退休或死亡人员如何申报个税？

情况一：离职当月未发工资：请您在填写工资薪金前，先点软件左侧“人员信息采集”，将该人员的人员状态改为“非正常”保存，再去正常填写申报其他员工本月的正

常工资薪金就可以了；

情况二：离职当月有发工资：本月该离职人员的工资薪金您正常申报，申报成功后或次月申报前将这个离职人员的人员状态改为“非正常”保存就可以了。

8. 残疾人如何申报？

（1）您在“人员信息采集”中添加该人员时，在特殊情形中选择“残疾”，其他项目按实际填写；

（2）在“报表填写”中，“减免税额”项目填写税法规定的部分；

（3）在“其他附表”→→“减免事项附表”中，双击打开员工的减免记录，选择减免事项及减免性质。

9. 个税软件中找不到报表？

您点击报表填写→→扣缴所得税报告表→→管理表单，勾选上要填写的报表就可以显示了。

10. 正常工资薪金如何填写？

情况一、人员多：请您打开正常工资薪金报表→→点击“导入”→→“导入数据”→→“标准模板导入”→→下一步→→选择做好的模板，进行导入；

情况二、人员少：请您打开正常工资薪金报表→→点击“添加”按钮，单个增加人员的工资数据就可以了。

11. 报表中无法填写姓名、证照号码？

填写报表前要先进行“人员信息采集”，然后在报表中输入姓名或工号后按回车键就会自动带出证照号码。

注：人员信息采集中“人员状态”要为“正常”，填写正常工资的“是否雇员”要为“是”，只报劳务报酬的“是否雇员”要为“否”。

12. 正常工资薪金如何手工录入？

方法一：您可以直接点击“添加”按钮，逐个增加人员的工资数据就可以了。

方法二：您也可以点击“导入”按钮，选择“生成零工资记录，手工修改”条目，为所有正常状态的雇员生成0工资，然后双击个人信息，手工修改需要申报的数据就可

以了。

温馨提醒：录入正常工资薪金报表前请先填写“人员信息采集”。

13. 报表模板下载。

请您打开报表填写→→扣缴所得税报告表，再打开对应报表后点击“导入”→→“模板下载”，就可以下载报表模板了。

14. 正常工资薪金模板如何导入？

步骤一、您打开正常工资薪金表，点击导入→→导入数据→→标准模板导入→→下一步；

步骤二、点击“选择”找到填写好的模板，点击导入→→继续导入就可以了。

15. 导入报表模板提示：纳税人需为雇员。

您看一下提示的人员需要报正常工资吗？

（1）需要：打开“人员信息采集”，将该人员的“是否雇员”改为“是”，然后再重新导入。

（2）不需要：点击“继续导入”就可以只导入其他人员的工资数据。

16. 如何生成零工资？

步骤一、请您先在"人员信息采集"中录入人员信息进行报送并及时获取反馈结果；

步骤二、点击"报表填写"→→"扣缴所得税报告表"→→"正常工资薪金"→→"导入"→→"导入数据"→→"生成零工资记录，用户手工修改"→→"立即生成数据"，再发送报

表就可以了。

17. 正常工资薪金报表里，点击生成工资提示：当月不存在没有工资信息的员工。

您打开“人员信息采集”，把需要填写工资的人员：是否雇员选择“是”，人员状态选择“正常”，修改后再重新操作就可以了。

18. 报表发送时软件提示：存在无收入信息的纳税人。

情况一、如果提示中的纳税人因为离职、退休等原因无需再申报，请到“人员信息采集”中将该纳税人状态修改为“非正常”，确认数据无误后再次申报即可。

情况二、如果提示中的纳税人只申报劳务报酬，不申报工资，请到“人员信息采集”中将“是否雇员”改成“否”。

19. 正常工资薪金报表保存时提示：纳税人信息不全，系统不能保存，请检查。

填写报表前，需要先把人员信息录入到“人员信息采集”中，您打开人员信息采集看一下，是否有该员工：如果要报正常工资，人员状态选择“正常”，是否雇员选择“

是”。如果只报劳务报酬，人员状态选择“正常”，是否雇员选择“否”。