下列选项中，属于货币资金循环中的单据的有
2023-03-10 10:36:40   来源：中华财会网   

下列选项中，属于货币资金循环中的单据的有

1、下列选项中，属于货币资金循环中的单据的有（　　）。

A、银行对账单

B、银行存款余额调节表

C、库存现金盘点表

D、存货盘点表

【正确答案】ABC

【答案解析】选项D属于生产与存货循环的相关单据。

2、了解现金内部控制时，注册会计师应当注意检查库存现金内部控制的建立和执行情况，重点包括（　　）。

A、库存现金的收支是否按规定的程序和权限办理

B、是否存在与被审计单位经营无关的款项收支情况

C、出纳与会计的职责是否严格分离

D、库存现金是否妥善保管，是否定期盘点、核对

【正确答案】ABCD

【答案解析】以上选项均正确。

3、货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业资产中流动性最强的一种资产。（　　）

Y、对 N、错

【正确答案】Y

【答案解析】该题表述正确。

4、会计主管应每日对库存现金自行盘点，编制现金报表，计算当日现金收入、支出及结余额，并将结余额与实际库存额进行核对，如有差异及时查明原因。（　　）

Y、对 N、错

【正确答案】N

【答案解析】出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金报表，计算当日现金收入、支出及结余额，并将结余额与实际库存额进行核对，如有差异及时查明原因。